北京市地方法规

  【发布文号】京财会[1997]1914号

  【发布日期】1997-10-14

  【生效日期】1997-10-14

  【失效日期】-----------

  【所属类别】地方法规

  【文件来源】-----------

lign='center'> 北京市财政局、北京市出租汽车管理局

关于印发《北京市出租汽车企业内部营运任务

单车承包经营会计核算办法

（试行）》的通知

（１９９７年１０月１４日京财会〔１９９７〕１９１４号）市属各单位，各区县财政局，各出租汽车企业单位：

　　为适应我市出租汽车企业发展的需要，规范出租汽车企业会计核算，根据财政部制定的《运输（交通）企业会计制度》，结合出租汽车企业的实际情况，北京市财政局和北京市出租汽车管理局联合制定了《北京市出租汽车企业内部营运任务单车承包经营会计核算办法（试行）》，现印发给你们，请遵照执行。

　　各出租汽车企业在执行中，如遇到问题，请及时告知我们，以便修改。

　　　　　　　　　　　 北京市出租汽车企业内部营运

　　　　　　　　　任务单车承包经营会计核算办法（试行）

　　　　　　　　　　　　　　　一、总则

　第一条　为规范出租汽车企业内部单车承包经营的会计核算，根据《企业会计准则》和《运输（交通）企业会计制度》，结合出租汽车企业实际情况，制定《北京市出租汽车企业内部单车承包经营会计核算办法（试行）》，以下简称办法。

　第二条　本办法适用于北京市出租汽车管理局按行业管理的实行内部单车承包经营的国有、集体、股份制、私有（含个体出租）出租汽车企业。

　第三条　实行内部单车承包经营的企业，应根据车辆经营成本、车辆累计行程、技术状况、折余价值、市场车价等因素，合理确定承包费。

　第四条　企业与承包者的权利、义务关系应根据《中华人民共和国经济合同法》、《中华人民共和国劳动法》及《北京市实施劳动合同制的若干规定》，采用签订内部营运任务单车承包合同的形式予以确定。

　　在承包经营期内，承包者应无条件执行政府管理部门下达的营运任务。

　第五条　企业应向承包者收取车辆价值保证金、营运收入保险金、承包金。合同中应规定承包者在承包期内，对车辆进行维护、修理的条款，以保证承包期满后，车辆技术状况的良好。

　　　　　　　　　 二、内部单车承包经营的会计核算

　第六条　内部单车承包经营是指企业将合法营运车辆交给承包者经营。企业核定承包者的承包费指标，承包者按双方约定期限交足承包费，超承包收入归承包者所有的一种经营方式。

　　（一）承包费是指承包者应交的有关税费和应交的营业利润。

　　应交的有关税费包括：单车车船使用税、职工教育经费、工会经费、职工福利费、养路费、管理费、车辆保险费、折旧费、修理费、营业税、城市维护建设税、教育费附加、利息支出、劳动合同中规定的最低工资、离退休职工养老统筹、大病统筹、失业保险等。

　　应交的营业利润应根据不同车型、单车收入、单车成本、单车里程利用率等因素确定。营业利润率原则上应不低于银行同期车款利率。

　　（二）承包者用其超承包费收入部分，补偿自行负担的工资、医药费、行车燃料、停车、空驶过路过桥费、随车附件、行车事故损失、轮胎费用、车辆保养费及个人应交纳的个人所得税、各种统筹、保险等。

　第七条　实行内部单车承包经营的企业，要加强企业内部规章制度的建立，对营运收入实行科学技术管理，正确进行会计核算。

　第八条　实行内部单车承包经营的企业应按交通运输业务进行会计核算。

　　（一）收到承包者上交的车辆价值保证金时，借记“现金”、“银行存款”科目，贷记“其他应付款―车辆价值保证金”科目；承包期间因承包者违反营运承包合同第四条第三款的规定，而扣除的车辆价值保证金，借记“其他应付款―辆车价值保证金”科目，贷记“营业外收入”科目；因承包者造成车辆损坏修复时支出的费用，保险公司赔偿以外的部分，用车辆价值保证金补足，借记“其他应付款―车辆价值保证金”科目，贷记“银行存款”科目，承包期满后，车辆按年审标准验收合格后返还车辆价值保证金时，借记“其他应付款―车辆价值保证金”科目。贷记“现金”、“银行存款”科目。

　　（二）收到承包者上交的营运收入保证金时，借记“现金”、“银行存款”科目，贷记“其他应付款―营运收入保证金”科目；承包期间承包者未按时交足承包费扣减营运收入保证金时，借记“其他应付款―营运收入保证金”科目，贷记“运输收入”科目；承包期满返还营运收入保证金时，借记“其他应付款―营运收入保证金”科目，贷记“现金”科目。

　　（三）收到承包者上交的承包费时，借记“现金”、“银行存款”科目，贷记“运输收入”科目。

　　（四）税金及成本费用的核算

　　１．计算应交纳的营业税、城市维护建设税、教育费附加、车船使用税，借记“营运税金及附加”科目，贷记“应交税金”、“其他应交款”科目；交纳时，借记“应交税金”、“其他应交款”科目，贷记“银行存款”科目。

　　２．对于承包费中的有关费用，应按照《运输（交通）企业会计制度》的有关规定进行核算，发生时，借记“运输支出”、“管理费用”、“财务费用”等科目，贷记各有关科目。

　　３．企业期末结转利润时，应按照《运输（交通）企业会计制度》的规定执行。

　第九条　北京市出租汽车企业应定期向北京市出租汽车管理局报送会计报表。月报表应于次月５月前报送，年报表应于次年１月２０日前报送。

　　北京市出租汽车管理局应按规定口径汇总企业会计报表。

　附件：１．出租汽车企业会计科目表

　　２．资产负债表

　　３．损益表

　　４．财务状况变动表

　附件１：　　　　　　 出租汽车企业会计科目表

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顺序｜编　号｜　　　名　　　　称｜顺序号｜编　号｜　　　名　　　　称　　　

号　｜　　　｜　　　　　　　　　｜　　　｜　　　｜　　　　　　　　　　　　

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　　｜　　　｜一、资产类　　　　｜　３２｜２１４｜　　应付福利费　　　　　

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　１｜１０１｜　　现金　　　　　｜　３３｜２２１｜　　应交税金　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

　２｜１０２｜　　银行存款　　　｜　３４｜２２３｜　　应付利润　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

　３｜１０９｜　　其他货币资金　｜　３５｜２２９｜　　其他应交款　　　　　

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　４｜１１１｜　　短期投资　　　｜　３６｜２３１｜　　预提费用　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

　５｜１１２｜　　应收票据　　　｜　３７｜２４１｜　　长期借款　　　　　　

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　６｜１１３｜　　应收帐款　　　｜　３８｜２５１｜　　应付债券　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

　７｜１１４｜　　坏帐准备　　　｜　３９｜２６１｜　　长期应付款　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

　８｜１１５｜　　预付帐款　　　｜　４０｜２７０｜　　递延税款　　　　　　

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　９｜１１９｜　　其他应收款　　｜　４１｜２７２｜　　专项应付款　　　　　

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１０｜１２１｜　　材料采购　　　｜　４２｜２７５｜　　住房周转金　　　　　

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１１｜１２４｜　　材料　　　　　｜　　　｜　　　｜三、所有者权益　　　　　

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１２｜１２５｜　　燃料　　　　　｜　４３｜３０１｜　　实收资本　　　　　　

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１３｜１２９｜　　低值易耗品　　｜　４４｜３１１｜　　资本公积　　　　　　

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１４｜１３１｜　　材料成本差异　｜　４５｜３１３｜　　盈余公积　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

１５｜１３３｜　　委托加工材料　｜　４６｜３２１｜　　本年利润　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

１６｜１３９｜　　待摊费用　　　｜　４７｜３２２｜　　利润分配　　　　　　

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１７｜１５１｜　　长期投资　　　｜　　　｜　　　｜四、成本类　　　　　　　

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１８｜１６１｜　　固定资产　　　｜　４８｜４０１｜　　辅助营运费用　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

１９｜１３５｜　　累计折旧　　　｜　４９｜４１１｜　　营运间接费用　　　　

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２０｜１６６｜　　固定资产清理　｜　　　｜　　　｜五、损益类　　　　　　　

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２１｜１６９｜　　在建工程　　　｜　５０｜５０２｜　　运输收入（客运收入）

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２２｜１７１｜　　无形资产　　　｜　５１｜５０２｜　　运输支出（客运支出）

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２３｜１８１｜　　递延资产　　　｜　５２｜５５０｜　　所得税　　　　　　　

－－｜－－－｜－－－－－－－－－｜－－－｜－－－｜－－－－－－－－－－－－

２４｜１９１｜　　待处理财产损溢｜　５３｜５５１｜　　其他业务收入　　　　

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２５｜１９５｜　　待转销汇兑损溢｜　５４｜５５２｜　　其他业务支出　　　　

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　　｜　　　｜二、负债类　　　　｜　５５｜５６０｜　　以前年度损益调整　　

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２６｜２０１｜　　短期借款　　　｜　５６｜５６１｜　　营运税金及附加　　　

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２７｜２０２｜　　应付票据　　　｜　５７｜５７１｜　　管理费用　　　　　　

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２８｜２０３｜　　应付帐款　　　｜　５８｜５７２｜　　财务费用　　　　　　

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２９｜２０４｜　　预收帐款　　　｜　５９｜５８１｜　　投资收益　　　　　　

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３０｜２０９｜　　其他应付款　　｜　６０｜５９１｜　　营业外收入　　　　　

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３１｜２１１｜　　应付工资　　　｜　６１｜５９２｜　　营业外支出　　　　　

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　附件２：　　　　　　　　　 资产负债表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公交０１表编制单位：　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　单位：元

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｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　行｜　　　｜　　　　　　　｜

｜　　　　　资　　　　产　　　　　　　　｜　　｜年初数｜　　期末数　　｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　次｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　流动资产：　　　　　　　　　　　　　｜　１｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　货币资金　　　　　　　　　　　　　｜　２｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　短期投资　　　　　　　　　　　　　｜　３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应收票据　　　　　　　　　　　　　｜　４｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　应收帐款　　　　　　　　　　　　　｜　５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　减：坏帐准备　　　　　　　　　　｜　６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应收帐款净额　　　　　　　　　　　｜　７｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　预付帐款　　　　　　　　　　　　　｜　８｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　其他应收款　　　　　　　　　　　　｜　９｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　存货　　　　　　　　　　　　　　　｜１０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　待摊费用　　　　　　　　　　　　　｜１１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　待处理流动资产净损失　　　　　　　｜１２｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　一年内到期的长期债券投资　　　　　｜１３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他流动资产　　　　　　　　　　　｜１４｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　　流动资产合计　　　　　　　　　　｜１５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　长期投资：　　　　　　　　　　　　　｜１６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　长期投资　　　　　　　　　　　　｜１７｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　固定资产：　　　　　　　　　　　　　｜１８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　固定资产原价　　　　　　　　　　　｜１９｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　减：累计折旧　　　　　　　　　　｜２０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　固定资产净值　　　　　　　　　　　｜２１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　固定资产清理　　　　　　　　　　　｜２２｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　在建工程　　　　　　　　　　　　　｜２３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　待处理固定资产净损失：　　　　　　｜２４｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　固定资产合计　　　　　　　　　　｜２５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　无形资产及递延资产：　　　　　　　　｜２６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　无形资产　　　　　　　　　　　　　｜２７｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　递延资产　　　　　　　　　　　　　｜２８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２９｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　无形资产及递延资产合计　　　　　　｜３０｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　其他长期资产：　　　　　　　　　　　｜３１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他长期资产　　　　　　　　　　　｜３２｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　递延税项：　　　　　　　　　　　　　｜３３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　递延税款借项　　　　　　　　　　　｜３４｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜３５｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　　资产合计　　　　　　　　　　　　｜３６｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　流动负债：　　　　　　　　　　　　　｜３７｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　短期借款　　　　　　　　　　　　　｜３８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应付票据　　　　　　　　　　　　　｜３９｜　　　｜　　　　　　　｜

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｜　　应付帐款　　　　　　　　　　　　　｜４０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　预收帐款　　　　　　　　　　　　　｜４１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他应付款　　　　　　　　　　　　｜４２｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应付工资　　　　　　　　　　　　　｜４３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应付福利费　　　　　　　　　　　　｜４４｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　未交税金　　　　　　　　　　　　　｜４５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　未付利润　　　　　　　　　　　　　｜４６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他未交款　　　　　　　　　　　　｜４７｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　预提费用　　　　　　　　　　　　　｜４８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　一年内到期的长期负债　　　　　　　｜４９｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他流动负债　　　　　　　　　　　｜５０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜５１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜５２｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜５３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　流动负债合计　　　　　　　　　　｜５４｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　长期负债：　　　　　　　　　　　　　｜５５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　长期借款　　　　　　　　　　　　　｜５６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　应付债券　　　　　　　　　　　　　｜５７｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　长期应付款　　　　　　　　　　　　｜５８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　其他长期负债　　　　　　　　　　　｜５９｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　其中：住房周转金　　　　　　　　｜６０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜６１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　长期负债合计　　　　　　　　　　｜６２｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　递延税项：　　　　　　　　　　　　　｜６３｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　递延税款贷项　　　　　　　　　　　｜６４｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　负债合计　　　　　　　　　　　　｜６５｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　所有者权益：　　　　　　　　　　　　｜６６｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　实收资本　　　　　　　　　　　　　｜６７｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　资本公积　　　　　　　　　　　　　｜６８｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　盈余公积　　　　　　　　　　　　　｜６９｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　未分配利润　　　　　　　　　　　　｜７０｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　　所有者权益合计　　　　　　　　　｜７１｜　　　｜　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－｜－－－－－－－｜

｜　　负债及所有者权益合计　　　　　　　｜７２｜　　　｜　　　　　　　｜

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　　补充资料：１．已贴现的商业承兑汇票＿＿＿元；２．已包括在固定资产原价内的融资租入固定资产原价＿＿＿＿元；３．国家资本＿＿＿＿元；４．法人资本＿＿＿＿元；５．个人资本＿＿＿＿元；６．外商资本＿＿＿＿元。

　附件３：　　　　　　　　　　 损益表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公交０２表

填制单位：　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　单位：元

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｜　　　项　　　　目　　｜行次｜　　本　月　数　　｜　　本年累计　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜一、主营业务收入　　　｜　１｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜减：营业成本　　　　　｜　２｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜营业税金及附加　　　　｜　３｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜二、主营业务利润　　　｜　６｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜加：其他业务利润　　　｜　８｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜减：管理费用　　　　　｜　９｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜　　财务费用　　　　　｜１０｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜三、营业利润　　　　　｜１３｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜加：投资收益　　　　　｜１４｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜　　营业外收入　　　　｜１５｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜减：营业外支出　　　　｜１６｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜加：以前年度损益调整　｜２０｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜四、利润总额　　　　　｜２２｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜减：所得税　　　　　　｜２３｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－－｜－－－－－－－－－｜

｜五、净利润　　　　　　｜２５｜　　　　　　　　　｜　　　　　　　　　｜

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　附件４：　　　　　　　　 财务状况变动表

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　公交０３表编制单位：　　　　　　　　　　　年　　　　　　　　　　　　　　单位：元

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｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　行｜　　　　　　　　｜

｜　　　流动资金来源和运用　　　　　　　　　　｜　　｜　　金　　额　　｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　次｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜一、流动资金来源　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　１．本年利润　　　　　　　　　　　　　　　｜　１｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　加：不减少流动资金的费用和　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　损失　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（１）固定资产折旧　　　　　　　　　　　｜　２｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（２）无形资产、递延资产及其他　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　资产摊销（减：其他负债转　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　销）　　　　　　　　　　　　　　　｜　３｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（３）固定资产盘亏（减盘盈）　　　　　　｜　４｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（４）清理固定资产损失（减收益）　　　　｜　５｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（５）递延税款　　　　　　　　　　　　　｜　６｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（６）其他不减少流动资金的费　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　用和损失　　　　　　　　　　　　　｜　７｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　　小　　　计　　　　　　　　　　｜　８｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　２．其他来源　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

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｜　　（１）固定资产清理收入（减：清　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　理费用）　　　　　　　　　　　　　｜　９｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（２）增加长期负债　　　　　　　　　　　｜１０｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（３）收回长期投资　　　　　　　　　　　｜１１｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（４）对外投资转出固定资产　　　　　　　｜１２｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（５）对外投资转出无形资产　　　　　　　｜１３｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（６）资本净增加额　　　　　　　　　　　｜１４｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　小　　　计　　　　　　　　　　　　｜１５｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　流动资金来源合计　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜二、流动资金运用：　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　１．利润分配　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（１）提取盈余公积　　　　　　　　　　　｜１６｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（２）应付利润　　　　　　　　　　　　　｜１７｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　小　　计　　　　　　　　　　　　｜１８｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　２．其他运用：　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（１）固定资产和在建工程净增额　　　　　｜１９｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（２）增加无形资产、递延资产及　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　其他资产　　　　　　　　　　　　　｜２０｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（３）偿还长期负债　　　　　　　　　　　｜２１｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　（４）增加长期投资　　　　　　　　　　　｜２２｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　　　　　小　　　　计　　　　　　　　　　｜２３｜　　　　　　　　｜

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｜　　流动资金运用合计　　　　　　　　　　　　｜２４｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　　　｜２５｜　　　　　　　　｜

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｜一、流动资产各项目的变动　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

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｜　１．货币资金　　　　　　　　　　　　　　　｜２６｜　　　　　　　　｜

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｜　２．短期投资　　　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

｜　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　｜２７｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　３．应收票据　　　　　　　　　　　　　　　｜２８｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　４．应收帐款净额　　　　　　　　　　　　　｜２９｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　５．预付帐款　　　　　　　　　　　　　　　｜３０｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　６．其他应收款　　　　　　　　　　　　　　｜３１｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　７．存货　　　　　　　　　　　　　　　　　｜３２｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　８．待摊费用　　　　　　　　　　　　　　　｜３３｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　９．待处理流动资产净损失　　　　　　　　　｜３４｜　　　　　　　　｜

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｜　１０．一年内到期的长期债券投资　　　　　　｜３５｜　　　　　　　　｜

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｜　１１．其他流动资产　　　　　　　　　　　　｜３６｜　　　　　　　　｜

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｜　流动资产增加净额　　　　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

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｜二、流动负债本年增加数：　　　　　　　　　　｜　　｜　　　　　　　　｜

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｜　１．短期借款　　　　　　　　　　　　　　　｜３７｜　　　　　　　　｜

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｜　２．应付票据　　　　　　　　　　　　　　　｜３８｜　　　　　　　　｜

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｜　３．应付帐款　　　　　　　　　　　　　　　｜３９｜　　　　　　　　｜

｜－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－｜－－－－－－－－｜

｜　４．预付帐款　　　　　　　　　　　　　　　｜４０｜　　　　　　　　｜

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｜　５．其他应付款　　　　　　　　　　　　　　｜４１｜　　　　　　　　｜

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｜　６．应付工资　　　　　　　　　　　　　　　｜４２｜　　　　　　　　｜

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｜　７．应付福利费　　　　　　　　　　　　　　｜４３｜　　　　　　　　｜

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｜　８．未交税金　　　　　　　　　　　　　　　｜４４｜　　　　　　　　｜

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｜　９．未交利润　　　　　　　　　　　　　　　｜４５｜　　　　　　　　｜

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｜　１０．其他未交款　　　　　　　　　　　　　｜４６｜　　　　　　　　｜

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｜　１１．预提费用　　　　　　　　　　　　　　｜４７｜　　　　　　　　｜

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｜　１２．一年内到期的长期负债　　　　　　　　｜４８｜　　　　　　　　｜

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｜　１３．其他流动负债　　　　　　　　　　　　｜４９｜　　　　　　　　｜

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｜　　　　流动负债增加净额　　　　　　　　　　｜５０｜　　　　　　　　｜

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｜　　　　流动资金增加净额　　　　　　　　　　｜５１｜　　　　　　　　｜

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