北京市地方法规

  【发布文号】京财资[1996]718号

  【发布日期】1996-06-13

  【生效日期】1996-06-13

  【失效日期】-----------

  【所属类别】地方法规

  【文件来源】-----------

北京市财政局关于印发《财政周转金清理

整顿工作评比验收事项》的通知

（京财资（１９９６）７１８号１９９６年６月１３日）各区（县）财政局：

　　我市财政周转金清理整顿工作已临近总结阶段，为了综合评价清理整顿工作所取得的成果，按照财政部有关清理整顿工作文件规定和工作布置，我们制订了《财政周转金清理整顿工作评比验收事项》，现印发给你们，并提出如下要求，请一并贯彻落实。

　一、评比验收是这次清理整顿工作全过程中最重要的部分，是前两个阶段工作成果的最终反映，也是今后财政周转金管理规范化、制度化、上档次的基础。希望各区县财政局有关领导高度重视，积极协调周转金专门机构与有关业务科（室）工作，督促检查，严格把关。各专门机构及人员应本着对此项工作高度负责的精神，积极地、创造性地工作，充分利用这次机会，按照财政部确定的“摸清家底，解决问题，规范管理”的总体目标，把此次清理整顿工作圆满完成，为今后日常管理打下良好的基础。

　二、认真组织有关人员进行一次学习，重点学习自清理整顿开始以来部、市两级下发的一系列文件，领会文件精神，熟悉文件内容，做到心中有数，严格对照《评比验收事项》逐项检查，针对漏作或相对滞后的工作事项抓紧办理，对后期工作中出现的新问题，要积极汇报，尽快解决，制度和措施建设还不够完善的要抓紧完善。

　三、这次评比验收采取以报送材料为主，资金分局选择部分区县实地检查为辅，最后大会总结的办法进行。请各区县严格按照规定时间报送材料，材料内容要求不违背财政部文件精神；内部管理制度要配套、全面；各项措施要有针对性、切实可行；其他文字材料内容要具体翔实，数字内容要准确；逻辑关系正确。

　　报送材料时间为１９９６年７月１０日，总结大会时间另行通知。

　　　　　　　　　　　北京市财政周转金评比验收事项

　一、清理整顿工作的组织落实

　　１．成立了清理整顿工作领导小组；

　　２．成立了专门机构或设专人负责；

　　３．各业务部门与专设机构之间的联系通畅，协调一致。

　二、建章建制

　　１．制定了管理办法或实施细则（包括审批权限）；

　　２．采取统分结合型管理的，制定了各部门的职责分工；

　　３．制定了关于监督制约方面的具体措施；

　　４．制定了占用费标准并已执行；

　　５．规定了业务费开支标准、种类及范围；

　　６．制定了会计核算办法。

　三、具体落实情况

　　１．已经统一开户，统一核算；

　　２．已采取具体措施控制本金规模，对超过本地区可动用财力１５％的部分采取的具体处理办法；

　　３．已采取具体措施控制业务费开支的比例、范围，对超过开支比例及超范围支用的业务费采取的具体处理办法；

　　４．已做出处理不合规定资金来源的计划以及已取得的进展；

　　５．已做出处理不合规定资金运用的计划以及已取得的进展；

　　６．清理整顿工作期间有无新增财政周转金种类及金额；

　　７．对逾期放款进行了清理归类并采取了切实可行的催还款措施以及９５年１０月以来的清理回收逾期借款情况；

　　８．委托放款工作已经完成或即将完成；

　　９．建议按照财政部《财政周转金会计制度》（讨论稿）建帐出表；

　　１０．工作总结，内容包括但不限于如下方面：

　　①本地区清理整顿工作的过程。

　　②结合《评比验收事项》对照检查本地区完成情况并详细说明。

　　③经验或教训及今后打算。

　　④存在的问题及建议。

　四、工作总结要求附以下有关材料

　　ａ．周转金管理办法（实施办法、细则等）

　　ｂ．内部职责分工办法

　　ｃ．占用费标准

　　ｄ．周转金合同或样本

　　ｅ．专门机构的内部机构设置或岗位分工

　　ｆ．委托放款协议书或协商的主要条件和要求

　　ｇ．内部办事程序、手续（如：申请表、审批表、拨收款通知单、报表及其他自制凭证等样本）

　　ｈ．按新会计制度建帐核算编制的报表

　　ｉ．逾期借款回收情况表